Налоги по кадастровой стоимости

В 2020 году во всех регионах Российской Федерации налог на имущество физических лиц и земельный налог будут рассчитываться на основании кадастровой оценки объекта недвижимости. Собственникам придется платить больше, чем в предыдущие годы, поскольку налогооблагаемая база по стоимости становится более приближенной к рыночной; причем сумма начисляемого налога будет ежегодно увеличиваться, пока не закончится льготный режим переходного периода.

Изменения затронули не только основы исчисления налога, но и список объектов, на которые он распространяется. Дачные жилые строения теперь будут относится к категории жилых домов, под налогообложение попадают объекты незавершенного жилищного строительства и машино-места на парковках.

Кадастр.ру

Полезная информация:

В феврале 2020 года начал работать официальный сайт ФГБУ «Федеральной кадастровой палаты федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии».

Информация для физических лиц и представителей отраслевого сообщества предоставляется в режиме единого окна.

Здесь можно получить сведения о госуслугах, заказать изготовление электронной подписи, получить выписку из ЕГРН, проверить статус подготовки документов по итогам оказания услуг, заказать документы на дом, записаться на консультацию для решения индивидуальных вопросов и оформления договоров о сделках с недвижимостью, сформировать правильный пакет документов для любой операции с недвижимым имуществом, получить консультацию...

Адрес в интернете: kadastr.ru

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости

Кадастровая стоимость объектов налогообложения напрямую влияет на величину:

1. Налога на имущество

2. Земельного налога

Ставки этих налогов и порядок исчисления налога могут отличаться в разных регионах РФ и муниципальных образованиях. Поэтому самый точный и надежный способ их рассчитать - это воспользоваться официальным онлайн калькулятором на сайте ФНС:

Налоговый калькулятор

Кроме того в некоторых случаях от показателя кадастровой стоимости зависит размер:

3. Налога с продажи недвижимости

Как определить его величину - подробнее:

Налог на имущество физических лиц

НИФЛ устанавливается органами исполнительной власти муниципального значения.

Платить его обязаны все физические лица, в собственности которых числятся имущественные активы, признанные налогооблагаемыми объектами. Это могут быть:

-- Квартиры, комнаты либо доли в них;
-- Жилые дома, а также части (доли) от жилых домов;
-- Гаражи (капитальные и временные), машиноместо;
-- Единые недвижимые комплексы;
-- Объекты незавершенного строительства;
-- Иные помещения, а также здания, строения и сооружения.

Дома, расположенные на дачных и садовых земельных участках теперь тоже признаются жилыми домами.

Порядок расчета

Сначала определяется налоговая база, к ней применяются вычеты и льготы, если они положены. К исчисленной налогооблагаемой базе применяется действующая ставка налога, исходя из кадастровой стоимости имущественного объекта.

Земельный налог

Определяется нормативными актами муниципальных образований, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе - законами этих городов федерального значения.

На местном уровне устанавливаются Ставки налога, порядок и сроки его уплаты, льготы устанавливаются нормативными актами муниципальных образований или законами городов федерального значения. Если они таким образом не определены, то применяются нормы федерального законодательства.

Плательщики этого налога - организации и физические лица, имеющие в собственности, а также на правах пожизненного наследуемого владения или бессрочного пользования земельные участки.

Налоговая база по этому налогу определяется как кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом на дату постановки участка на кадастровый учет, если это произошло в течение налогового периода.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений из Росреестра. Налогоплательщики получают уведомления, на основании которых и уплачивают налог. Организации определяют налоговую базу самостоятельно.

Ставки по этому налогу устанавливаются муниципальными образованиями или городами федерального значения, при этом их размер не может быть выше установленных Налоговым Кодексом РФ:

-- 0,3% от кадастровой стоимости - в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства; приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;

-- 1,5% от кадастровой стоимости - в отношении прочих земельных участков.

Эти значения применяются также и в том случае, если местными органами власти ставки не установлены.

Некоторые категории граждан и организаций имеют льготы по земельному налогу согласно нормам федерального закона. Муниципальные органы власти могут устанавливать дополнительные правила по льготам на подведомственной территории.

Налог с продажи недвижимости физическими лицами

Кадастровая стоимость объекта недвижимости (дома, квартиры, комнаты, земельного участка...) может также влиять на величину уплачиваемого налога с продажи этого объекта.

Это произойдет в том случае, если цена недвижимости, отраженная в договоре купли-продажи будет ниже кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В таком случае доходы налогоплательщика от продажи данного объекта принимаются равными большей величине - кадастровой стоимости этого объекта. Соответственно, именно эта величина будет облагаться налогом (НДФЛ 13%).

Можно отметить, что в некоторых случаях удастся снизить величину налога, предоставив документы о понесенных расходах, связанных с получением дохода (расходы на риелтора, на покупку недвижимости, на ремонт...) На эту сумму может быть уменьшена налоговая база для исчисления налога.

Конечно, здесь следует иметь в виду, что платить с продажи недвижимости придется далеко не всем. Существует понятие "Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества". Если объект находился в собственности гражданина в течение этого срока, то он (продавец) освобождается от налогообложения.

"Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества" составляет пять лет. Но в отдельных случаях он может составлять три года. Эти случаи такие:

1. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Следует также иметь в виду, что в регионах законами субъектов РФ могут быть изменены в сторону уменьшения как "Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества", так и понижающий коэффициент к величине кадастровой стоимости объекта для целей ее сравнения с доходом налогоплательщика от продажи недвижимости.

Кроме того не следует забывать, что покупатели и продавцы недвижимости в значительном числе случаев имеют право на налоговый вычет. Эта тема раскрывается в отдельной статье.