Налог на недвижимость. Льготы и экономия для физлиц

Кому положены льготы

Налогоплательщику следует иметь в виду, что льготы бывают не только общеобязательные (то есть федеральные), но и региональные. Правда, региональные льготы в большей части касаются налога на имущество организаций, но и для отдельных категорий физических лиц в каких-то регионах могут быть послабления, каких нет в других. Поэтому не мешает уточнить данную информацию в контакт-центре ФНС своего региона.

Федеральные льготы по налогу на имущество распространяются на гражданских и военных пенсионеров, ветеранов ВОВ и приравненных к ним участников боевых действий, действующих военнослужащих, инвалидов, ликвидаторов, героев, награжденных некоторыми орденами и еще ряд категорий граждан (полный подробный список можно найти на сайте ФНС). Эти лица освобождаются от уплаты налога в 100% размере в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности и кадастровая стоимость которой превышает 300 млн руб. (исключение составляют гаражи и машино-места в таких объектах).

В действительности, круг имеющих возможность экономить на налогах граждан значительно шире. Во многих семьях недвижимость регистрируют на члена семьи, являющегося льготником. Это совершенно законный способ уменьшить налоговую нагрузку. Хотя, конечно, у него есть свои существенные минусы, по крайней мере, в некоторых семейных ситуациях.

Творческие работники

Может кто-то не знает, но налог на имущество платить не надо, если объект недвижимости используется для профессиональной творческой деятельности или он открыт для общественного посещения в качестве объекта культуры. Например, здесь обустроили мастерскую скульптора или отрыли частный музей.

На садовом участке

Головная боль для многих граждан, имеющих садовые или дачные участки, - вопрос о том, за какие строения надо платить налог, а какие не облагаются. Утвержденные правила гласят, что хозяйственные постройки площадью меньше 50 кв. м. налогообложению не подлежат, если они находятся в садово-огороднических товариществах или на участках для ведения личного подсобного хозяйства. Не надо платить налог на постройки - хозблоки или теплицы, если у них нет капитального фундамента.

Не всегда однозначен вопрос, надо ли регистрировать садовый домик как недвижимое имущество и платить по нему налог. Юристы в таких случаях советуют рассмотреть вопрос: имеются ли планы проживания на участке и его капитального благоустройства. Если да, то дом будет считаться объектом капитального строительства. Также может приниматься во внимание, есть ли у дома капитальный фундамент. Капитальным будет считаться тот, что не заглублен ниже уровня промерзания почвы. В частности, к таковым не будут отнесены столбики из кирпича или бетона.

Апартаменты

Если вы владелец апартаментов, то вам имеет смысл поинтересоваться, не положена ли льгота и вам. В Москве, к примеру, на некоторые апартаменты сумма налога исчисляется по понижающей формуле. Ваша недвижимость должна будет удовлетворять ряду условий: площадь менее 300 кв. м. (или менее 150 кв. м. для более понижающего коэффициента), кадастровая стоимость не менее 100 тыс. руб. за 1 кв. м. и неиспользования под офис или предпринимательской деятельности. На середину 2020 года в реестре таких зданий с понижающими ставками налога перечислены 19 зданий в разных московских районах. Ознакомиться со списком можно на сайте Мэра Москвы

Снизить кадастровую стоимость

Говоря о снижении имущественного налога обязательно следует вспомнить о возможности оспорить кадастровую стоимость вашей недвижимости. Этим стоит заняться, если вам приходится платить более высокий налог чем знакомым, владеющим подобной недвижимостью, или ваши самостоятельные расчеты кадастровый стоимости показывают другие значения, чем имеющиеся в кадастре. Подробнее об этом здесь.

Налоговый вычет

Другой важный момент связанный с недвижимостью и налогами - это возможность получить налоговый вычет и при продаже, и при покупке имущества.