Индивидуальный инвестиционный счет 2021
Третий тип ИИС
Банк России выступил с предложением создать новый тип ИИС. Особенностью его будет то, что он рассчитан на долгосрочные инвестиции, - пока говорится о минимальном сроке в 10 лет.
Этот инвестиционный инструмент должен будет помочь российским компаниям покрыть потребности в долгосрочном рыночном финансировании. Некоторые эксперты сразу отметили, что акцент здесь, видимо, делается на привлечение средств граждан, мелких розничных инвесторов, которые захотят с его помощью самостоятельно копить на пенсию. Таким образом, в правительстве и Центральном Банке, возможно, пытаются найти замену до сих пор не воплощенным в жизнь проектам ИПК и ГПП.
Что это такое и где лучше открыть
- Размер инвестиций
- Два типа ИИС
- Срок действия
- Кому выгодно использовать
- Плюсы и минусы
- Когда подавать документы в налоговую?
- Кого выбрать: УК или брокера?
Налоговые вычеты для инвесторов и вкладчиков
Индивидуальный инвестиционный счет — это договор, который физлицо (может быть нерезидентом РФ) заключает с управляющей компанией или брокером для инвестиций на фондовом и финансовом рынках. В отличие от обычного брокерского счета, по ИИС предусмотрен льготный режим налогообложения.
Сколько на счете средств
Максимальная сумма, которую может внести клиент, равна 1 млн руб. в год. (В ближайшее время, вероятно в осеннюю сессию 2020, Госдумой эта сумма будет повышена до 3 млн руб. в год).
Размер денежных средств, которые могут находится на счете, не ограничен.
1-ый и 2-ой тип ИИС
Существует 2 типа индивидуальных инвестиционных счетов: А и Б.
Выбрав 1-ый тип счета, клиент имеет право на возврат уплаченного ранее налога (НДФЛ - 13%) с той суммы денег, которую он вносит на ИИС. Однако размер данного налогового вычета не может превышать 52 000 руб. в год.
Выбрав 2-ой тип счета, клиент освобождается от уплаты налогов с доходов, которые может получить, совершая операции с финансовыми инструментами, то есть инвестируя или вкладывая средства, находящиеся у него на ИИС. В зависимости от того, сколько он заработал, налоговый вычет может составить как больше, так и меньше 13% от внесенных средств.
Срок действия
Минимальный срок существования договора - 3 года. Если это условие соблюдено, клиент получит все причитающиеся ему налоговые вычеты.
Это не означает, что расторгнуть договор и получить деньги на руки будет нельзя раньше. Просто в таком случае счет будет рассматриваться как обычный брокерский, и все налоговые вычеты придется возвратить.
Максимальный срок, на который открывается ИИС, законодательно не ограничен. В пояснительных примерах финансовых организаций, которые предлагают его открыть, порой указывается период в 20 лет. Но пока реальный горизонт принудительного закрытия таких счетов не просматривается.
Оговаривается только, что счет принудительно закрывается в случае смерти его владельца, а находящиеся на нем средства наследуются в установленном законами о наследовании порядке.
Кому он выгоден
1-ый тип ИИС есть смысл использовать тем, кого больше интересует пассивный доход, а не рискованные вложения.
Они могут заработать до 52 тыс. руб. в год на возврате НДФЛ, а еще дополнительные суммы на консервативных инвестициях, которые им предложат управляющие компании. Кроме того некоторые управляющие компании, например Финам, выплачивают энное количество процентов просто на остаток средств на счете.
Разумеется, заинтересовать это все может только граждан, попадающих в определенную категорию:
- Они платят НДФЛ, сопоставимый с предоставляемым налоговым вычетом.
- Они имеют возможность не тратить, а инвестировать весь или часть своего дохода на продолжительный срок - не менее 3-х лет.
- Их доход должен быть достаточно велик, что бы возврат 13%, уплаченных с него на налоги, стоил "трудов" на открытие счета, заявлений в налоговую, походов в банк...
- Их доход не настолько велик, чтобы 52 тыс. руб. экономии в год казались незначительной суммой.
2-ой тип ИИС может быть интересен тем, кто действительно собирается инвестировать, выбирая стратегии с той или иной степенью рискованностью. Доход от их вложений в различные активы не будет облагаться налогом, как это было бы, если бы они работали по обыкновенному брокерскому счету, - это самое важное и привлекательное. Кроме того им не придется платить налог с каждой прибыльной продажи ценных бумаг, а от брокеров и управляющих компаний могут предоставляться дополнительные преференции по снижению трат на проведение операций на финансовых рынках.
Естественно, такие возможности покажутся привлекательными не всем инвесторам, а только некоторым, поскольку:
- Размер средств, вносимых на счет в год ограничен 1 млн руб. - это не так уж и много для серьезной трейдерской деятельности.
- Планы инвестора должны быть достаточно долгосрочными - провести ряд успешных сделок и вывести деньги, не уплатив налога, не получится ранее 3-х лет.
В своем большинстве владельцы ИИС это начинающие инвесторы, или они открывают этот счет в дополнение к уже существующим брокерским.
Когда подавать документы в налоговую?
Чтобы получить полагающиеся по закону налоговые вычеты, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в течение 3-х лет с момента открытия счета.
Важно: именно подача заявления на возврат будет для налоговой инспекции означать, что вы выбрали 1 тип счета. Если заявление не подавать, можно будет не платить налог на доход при закрытии счета (2-ой тип счета).
Хотя при открытии Индивидуального инвестиционного счета его тип указывается, для налоговой инспекции имеет значение факт подачи заявления. Возможно, в будущем в таком порядке что-то изменится, потому что здесь налицо некоторая неопределенность.
Плюсы и минусы
Очевидным достоинством являются предоставляемые государством налоговые льготы. Даже при пассивном хранении средств "положил и забыл" на счете типа А доход будет выражен двухзначным числом, - никакие банки не предлагают сейчас по депозитам такие проценты. Отсутствие налога на прибыль у счета типа Б тоже может привлечь, и привлекает, очень многих.
Кроме того владельцам счета не надо платить налоги продавая ценные бумаги, сколько бы сделок они не совершали (хотя с дивидендов и купонных выплат по облигациям заплатить придется).
Однако, скептики без труда найдут у ИИС недостатки.
- Первое - это длительный срок хранения средств. Ведь никто точно не знает, какой курс рубя будет через три года. Не исключено, что инфляция "съест" значительную часть 13-процентного вычета. А может быть так, что деньги просто понадобятся раньше.
- Сожаление у владельцев счета вызывает тот факт, что увеличив разрешенную сумму пополнения счета до 1 млн в год, правительство оставило без изменения максимальный размер налогового вычета - 52 тыс. руб.
- Как минус можно рассматривать, что самый простой метод инвестирования - банковские вклады, - недоступен для прямого использования. Депозиты придется оформлять в рамках доверительного управления, и они уже не будут страховаться государством, так как открываются от имени юридического лица; кроме того через договора ДУ разрешается размещать не более 15% денежных средств.
- Предложения по страхованию средств физлиц на счете на сумму в 1,4 млн. руб, подобно тому, как это осуществлено с банковскими депозитами, пока продолжают рассматриваться и в июньские изменения закона не вошли. Это ограничивает клиентов в выборе брокеров, ведь стопроцентной гарантии в их надежности нет.
- В зависимости от того, где открыт счет, в Управляющей компании или у брокера, а также от условий вашей УК или выбранного брокера, владельцу ИИС придется платить различные комиссии. Это могут быть проценты, хотя и небольшие, за управление счетом или просто его ведение, за пользование торговой платформой, за каждую совершенную сделку, за доход по результатам работы, а порой и просто за ввод средств.
Эти сборы не считаются выводом средств со счета.
- Иностранные ценные бумаги, не обращающиеся на российских биржах, купить на средства счета нельзя.
Где лучше открыть: у брокера или в Управляющей компании?
Для начинающих инвесторов альтернативы практически нет - выбор следует остановить на УК, связанной с крупным банком или, во всяком случае, уже имеющей большое количество клиентов и значительные объемы инвестированных средств. Здесь им предложат выбрать инвест-стратегию, и в дальнейшем никаких решений принимать не придется, разве только о переходе на другую стратегию, переводе счета в другую УК или к брокеру.
Набор предоставляемых инвестору услуг и тарифы у разных УК отличаются. Выбор осуществляется по соотношениям "выгода-возможности-надежность"; хотя могут быть и другие критерии выбора, например, выбирается УК связанная с банком, куда начисляется зарплата.
Работа с брокерами в отличие от УК предоставит такую возможность, как самостоятельное заключение сделок. Поэтому когда у инвестора появляются опыт и потребность в более специфичных инструментах, понимание рисков и желание самостоятельно применять знания, он выбирает этот вариант.
Как правило, у брокеров более низкие комиссионные за услуги и операции.
Рейтинги успешных брокеров, с которыми наиболее выгодно работать, можно найти на специализированных сайтах и форумах.
Среди наиболее часто рекомендуемых и популярных Управляющих компаний: "Открытие Брокер" (связанная с банком "Открытие"), Сбербанк, Финам, Промсвязьбанк, "Компания БКС"...
Новости
Итоги: счетов все больше, лучшие брокеры
По данным Мосбиржи и НАУФОР (Национальная ассоциация участников фондового рынка) по итогам прошедшего года можно говорить о значительном росте популярности ИИС среди россиян. Объем средств на этих счетах увеличился в двукратном размере и превысил 45 млрд руб.
Самые востребованные брокеры
(на 1 января 2018)
- Сбербанк (109,6 тыс. открытых ИИС),
- «Финам» (45,3 тыс.),
- «ФК Открытие» (41,2 тыс.),
- «БКС» (39,1 тыс.),
- ВТБ (18,5 тыс.),
- «Альфа-Капитал» (10,3 тыс.),
- «Атон» (9,7 тыс.)
Наиболее популярны у владельцев счетов инвестиции в в акции российских компаний и ОФЗ. В реже инвестируют в ПИФы, ETF, корпоративные облигации, иностранные акции.
Доходность на практике
По усредненным данным минимальная доходность по счетам составляет более 11% годовых, в основном за счет вложений в ОФЗ.
Средства на счетах будут застрахованы
Недавно ЦБ выступил с предложением создать систему страхования средств на индивидуальных инвестиционных счетах, аналогичную системе страхования банковских вкладов.
Предполагается, что гарантии будут распространяться на средства клиентов в пределах тех же 1,4 млн руб. Формироваться гарантийный фонд будет за счет взносов брокеров и управляющих компаний.
Очевидно, что когда эта идея будет воплощена, востребованность ИИС у российских граждан и нерезидентов резко возрастет.
По прогнозам экспертов такая система страхования может заработать уже в 2018 году.
Изменения в законе: теперь 1 млн
Совет Федерации одобрил, а президент Путин подписал измененный закон «О рынке ценных бумаг». Согласно нововведениям инвестор сможет вносить на свой индивидуальный инвестиционный счет не 400 тыс., а 1 млн рублей в год.
Эксперты и профессиональные участники рынка оценивают такое изменение как однозначно положительное, однако обращают внимание, что одновременно не был повышен размер полагающего владельцу счета налогового вычета - он остался на уровне 52 тыс. руб. в год.
Это означает, что правительство, готовя новые правила, ставило целью привлечь граждан к открытию ИИС 2-го типа. Теперь для владельцев счетов типа "Б", которые более активно и порой рискованно работают с финансовыми инструментами, покупают и продают активы в расчете на извлечение из сделок прибыли, открываются более широкие возможности благодаря тому, что на счете будет больше средств.
Изменения в законе не коснулись обсуждавшейся возможности страхования средств на счете ИИС. В этом отношении клиенты, имеющие такие счета, пока не приравнены к банковским вкладчикам.
Дополнительная информация
ИИС - это счет внутреннего учета , предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента-физлица, а также обязательств из договоров, заключенных за счет указанного клиента.
Несколько лет назад был принят закон, который вводит это понятие и определяет положительные моменты его использования для инвесторов-физических лиц - № 420-ФЗ от 28 декабря 2013г. :
"...абзац третий пункта 12 дополнить предложением следующего содержания: "Финансовый результат по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, открытом в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" (далее в настоящей главе - индивидуальный инвестиционный счет), определяется отдельно от финансового результата по иным операциям..."
Тогда же были приняты сопутствующие изменения в Налоговый кодекс "О рынке ценных бумаг".
Физлицо может иметь только один ИИС. Этот счет открывается, а потом ведется брокером или управляющим - профессиональным участником рынка ценных бумаг. Право ведения счета передается договором на брокерское обслуживание или на доверительное управления ценными бумагами. Клиент может перевести на счет только денежные средства, в размере не более 400 тысяч рублей в календарный год.
Клиент имеет право по желанию перевести свой ИИС к другому управляющему, вся процедура при этом займет не больше месяца.
Введение данного понятия в финансовую практику, призвано повысить инвестиционную активность российских граждан. Особенность и отличие ИИС от обычных инвестиционных счетов физлиц в банках, предназначенных для финансовых сделок с активами на фондовом рынке — это то, что доходы по ним будут освобождены от налогообложения, кроме того в отношении этих счетов будут применяться и другие налоговые льготы и вычеты. В этом и состоит идея их применения. Концепция ИИС была разработана НАУФОР (Национальная ассоциация участников фондового рынка) еще в 2011 году для стимулирования долгосрочных инвесторов на российском фондовом рынке. Теперь она начинает постепенно внедряться в законодательную практику. Некоторые налоговые льготы для инвесторов-физических лиц были введены уже с 2015 года.
Инвестиционный налоговый вычет в размере положительного финансового результата (доходы за вычетом расходов), полученного клиентом от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на российском организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), предусматривается в отношении ценных бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года. Но только в том случае, если они будут в собственности физического лица три года и более. Таким образом, этой льготой можно будет воспользоваться не ранее 2017г.
Насколько эти счета будут востребованы, в настоящий момент судить сложно. Тем более что в для инвестирования в ценные российские бумаги сейчас не самое лучшее время. В любом случае, решение будет приниматься вместе с консультантами-управляющими, которые только и вправе их открывать для своих клиентов. Высказывается предположение, что в первую очередь их можно будет использовать для покупок на на рынке облигаций, которому до сих сложно было конкурировать с имеющими высокую доходность депозитами, к тому же подкрепленную еще и системой страхования вкладов. Теперь же, с учетом налоговых вычетов, ситуация с доходом по этим направлениям инвестирования может выравняться.